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Dedurre i costi dell’home office dalle tasse

A causa del passaggio dall’ufficio all’home office, molti impiegati hanno dovuto allestire uno spazio di lavoro a casa. I costi dell’infrastruttura per fornire l’home office possono essere dedotti sulla vostra dichiarazione dei redditi se sono soddisfatte certe condizioni. Imparate tutto sulle detrazioni fiscali per l’home office.

Deduzioni fiscali per l’home office

Oltre alle mascherine obbligatorie e ai divieti per i grandi eventi, l’obbligo di home office è una delle tante misure adottate per combattere il coronavirus. Invece di lavorare in ufficio, molte persone ora lavorano da casa. Questo ha anche un impatto sui costi associati al lavoro. Anche se il pendolarismo al lavoro è stato eliminato, è stato invece necessario creare dei locali di lavoro. Inoltre, i pasti della mensa sono stati sostituiti da pasti fatti in casa. Cosa significano questi cambiamenti per la dichiarazione dei redditi?

Rivendicare una quota dell’affitto

A certe condizioni, le spese di affitto di una stanza usata come ufficio domestico possono essere dedotte dalle tasse. Tuttavia, ci sono alcuni requisiti che devono essere soddisfatti per poterlo fare. Le detrazioni possono essere richieste solo se una parte sostanziale del lavoro viene svolto da casa. Una parte sostanziale è considerata come almeno il 40% di un carico di lavoro a tempo pieno. Chiunque lavori a tempo pieno e lo faccia da casa almeno due giorni alla settimana soddisfa così il primo requisito per dichiarare le spese di affitto di uno studio nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, questo si applica solo se il datore di lavoro non fornisce già spazi di lavoro utilizzabili. A proposito: le spese per i pasti nell’home office non sono deducibili. 

Uso esclusivo come studio di lavoro

Affinché le spese di affitto possano essere rivendicate su base proporzionale, la stanza utilizzata deve servire esclusivamente come studio di lavoro. Chi lavora in salotto o in camera da letto, per esempio, non ha diritto a una detrazione. Il criterio dell’uso esclusivo dell’ufficio è rigoroso. Anche se c’è un divano letto nella stessa stanza, la deducibilità non è più data. Inoltre, si richiede che i costi di infrastruttura sostenuti non siano rimborsati dal datore di lavoro. Come vengono calcolati esattamente i costi della franchigia varia da cantone a cantone. È quindi meglio che gli interessati contattino l’ufficio fiscale cantonale per informazioni sui regolamenti applicabili.

Nessuna somma forfettaria per le spese professionali possibile

C’è una fregatura. Se decidete di dedurre i costi dell’home office dalle vostre tasse, non potete anche richiedere una somma forfettaria per le spese professionali. Le spese di viaggio, come l’abbonamento alle FFS o la benzina, così come le spese aggiuntive per i pasti fuori casa non possono essere dedotte ulteriormente. Gli interessati devono quindi fare una scelta per quanto riguarda le detrazioni fiscali per l’home office: o possono richiedere le spese di affitto proporzionali o le indennità forfettarie per le spese professionali.

Fonte: https://www.20min.ch/story/kann-ich-homeoffice-kosten-von-den-steuern-abziehen-791407783471

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Deduzioni di spese professionali sulle dichiarazioni dei redditi in tempi di coronavirus – Cosa è possibile?

La pandemia legata al coronavirus ha portato a cambiamenti significativi nella giornata lavorativa di molte persone. Poiché il pendolarismo al lavoro e il mangiare fuori sono stati sostituiti dall’home office e dai pasti cucinati in casa, si pone la questione su quali deduzioni di spese professionali legate alla pandemia siano possibili nella dichiarazione dei redditi di quest’anno. I cantoni trattano la risposta a questa domanda in modo diverso.

Deduzioni di spese professionali legate alla pandemia

Come parte delle misure per combattere la pandemia, i dipendenti sono stati incoraggiati a lavorare dai loro uffici di casa quando possibile. Questo ha portato a cambiamenti significativi nella vita lavorativa quotidiana di molti individui. Da un lato, il pendolarismo al lavoro e i pasti della mensa sono stati eliminati, mentre dall’altro si è dovuto allestire un ufficio a domicilio e i pasti sono stati cucinati dai dipendenti stessi. Quali sono le implicazioni di questi fatti per la deduzione delle spese professionali nella dichiarazione dei redditi dei dipendenti?

La risposta a questa domanda varia da cantone a cantone. La maggioranza dei cantoni ha deciso di permettere le solite deduzioni per le spese professionali che sarebbero state possibili senza le misure legate al coronavirus. Questo approccio ha lo scopo di rendere più facile la compilazione della dichiarazione dei redditi. Inoltre, in alcuni cantoni i costi per l’uso di un veicolo privato possono essere dedotti senza dover dimostrare perché l’uso del trasporto pubblico sarebbe irragionevole. Alcuni cantoni permettono anche deduzioni separate per l’uso di uno studio privato (home office).

Per una migliore comprensione, di seguito illustreremo come i cantoni di Basilea Città, Berna e Zurigo gestiscono la situazione.

Cantone Basilea-Città

Il cantone di Basilea Città permette delle deduzioni per l’uso di uno studio privato in determinate circostanze. Questo è il caso se il contribuente deve regolarmente svolgere una parte sostanziale del lavoro professionale da casa, il datore di lavoro non fornisce locali adeguati e lo studio è una stanza separata che viene utilizzata principalmente per scopi professionali. È anche ammissibile e generalmente più facile dedurre i costi che sarebbero stati sostenuti se il lavoro fosse stato eseguito sul posto di lavoro. Eccezionalmente, i costi per l’uso di un veicolo privato (auto) possono anche essere richiesti senza dover dimostrare che il trasporto pubblico è irragionevole. Se sono state sostenute spese per la cura dei figli, queste possono essere reclamate come prima, a condizione che le condizioni legali siano soddisfatte.

Cantone di Berna

Per tener conto delle circostanze particolari, il Cantone di Berna ha precisato la prassi per la concessione della deduzione delle spese di viaggio. I contribuenti che usano il trasporto pubblico per andare al lavoro possono richiedere i costi effettivamente sostenuti. Gli abbonamenti annuali che non hanno potuto essere utilizzati come previsto a causa delle misure possono comunque essere dedotti per intero. I contribuenti che si sono recati al lavoro in auto tra il 1° marzo e il 31 dicembre 2020 possono detrarre le spese per i viaggi corrispondenti. La prova che il viaggio con i mezzi di trasporto pubblici non è ammissibile, è rinunciata come eccezione. Come prima, l’importo della deduzione delle spese di viaggio è limitato a 3000 CHF per l’imposta federale diretta e a 6700 CHF per l’imposta cantonale e comunale. Non ci sono cambiamenti per altre spese professionali (es. pasti fuori casa, assistenza ai bambini).

Cantone di Zurigo

Nel cantone di Zurigo, i dipendenti possono far valere le loro spese professionali (spese di viaggio, spese supplementari per i pasti, deduzioni forfettarie per altre spese professionali e per la formazione) nella dichiarazione dei redditi 2020, come sarebbe stato possibile senza le misure di lotta contro la pandemia. Ciò significa che le spese professionali non sono ridotte dai giorni di lavoro a domicilio legati al coronavirus. A sua volta, però, nessuna deduzione speciale può essere richiesta per le spese dell’home office. Questa semplice procedura ha lo scopo di rendere più facile per i contribuenti completare la loro dichiarazione dei redditi.

Il suo cantone non è tra quelli menzionati? Scopri le detrazioni di spese professionali legate al coronavirus sul sito web del tuo cantone. Potete trovare una panoramica delle risorse cantonali QUI.

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